La pension de retraite peut varier en février selon l’évolution des prélèvements sociaux, ajustés chaque année en fonction des revenus.
Chaque année, en février, certains retraités constatent avec surprise que leur pension ne suit pas exactement l’augmentation prévue. Malgré la revalorisation annuelle des retraites de base, qui était de 5,3 % en 2024 selon Notre Temps, des baisses peuvent intervenir en raison de l’ajustement des prélèvements sociaux.
Les pensions de retraite sont soumises à trois prélèvements : la CSG (Contribution sociale généralisée), la CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale) et la CASA (Contribution de solidarité pour l’autonomie).
Ces prélèvements varient en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) et du quotient familial du retraité. Chaque année, les seuils de revenus sont réévalués en fonction de l’inflation. En 2025, ils ont été relevés de 4,8 %. Si vos revenus ont augmenté ou si vous avez changé de tranche, votre taux de prélèvement peut être revu à la hausse, ce qui entraîne une baisse du montant net de votre pension.
Quels sont les taux de CSG applicables en 2025 ?
La CSG sur les retraites connaît quatre taux différents :
- 8,3 % (taux normal)
- 6,6 % (taux médian)
- 3,8 % (taux réduit)
- 0 % (exonération totale)
Le taux qui vous est appliqué dépend de votre revenu fiscal de référence de 2023, indiqué sur votre avis d’imposition 2024. L'Assurance retraite en propose un simulateur. Voici les seuils pour 2025 selon votre situation familiale :
Parts fiscales | Exonération CSG | CSG à 3,8 % | CSG à 6,6 % | CSG à 8,3 % |
|---|---|---|---|---|
1 part | < 12 817 € | 12 818 € - 16 755 € | 16 756 € - 26 002 € | > 26 002 € |
1,5 parts | < 16 239 € | 16 240 € - 21 229 € | 21 230 € - 32 943 € | 32 943 € |
2 parts | < 19 660 € | 19 661 € - 25 702 € | 25 703 € - 39 886 € | > 39 886 € |
2,5 parts | < 23 083 € | 23 084 et 30 276 € | 30 277 et 46 826 € | 46 826 € |
3 parts | < 26 504 € | 26 505 € - 34 650 € | 34 651 € - 53 766 € | > 53 766 € |
Si votre revenu fiscal de référence dépasse le seuil correspondant à votre situation, vous pouvez basculer vers un taux de CSG plus élevé, ce qui réduit votre pension nette.
Peut-on voir sa retraite augmenter ?
Oui, dans certains cas, votre pension peut augmenter plus que prévu. Cela peut arriver si :
- Votre taux de CSG baisse en raison d’une diminution de vos revenus.
- Vous bénéficiez d’une exonération totale de CSG.
- Vos prélèvements restent inchangés, mais la revalorisation annuelle s’applique pleinement.
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Une partie de la CSG peut être déduite de votre revenu imposable :
- Si votre taux est de 3,8 %, la CSG est entièrement déductible.
- Si votre taux est de 6,6 %, vous pouvez déduire 4,2 %.
- Si votre taux est de 8,3 %, vous pouvez déduire 5,9 %.
Un système de lissage pour éviter les hausses brutales
Pour éviter les mauvaises surprises, un système de lissage est prévu. Ainsi, si votre taux de CSG passe du taux réduit (3,8%) à l'un des deux échelons supérieurs, vous êtes «protégé» d'une augmentation pendant un an. Cette hausse n'est effective que si ce changement de taux est effectif durant deux années consécutives.
Ainsi, bien que la revalorisation des pensions soit annoncée chaque année, l’impact des prélèvements sociaux peut entraîner des variations dans le montant perçu par les retraités.
